Combien d’argent peut-on donner sans le déclarer ? Présents d’usage, dons manuels et abattements en 2025

À l’approche des vacances, des mariages, d’un anniversaire ou d’un soutien ponctuel à un enfant ou un petit-enfant, une question revient souvent : peut-on donner de l’argent sans avoir à le déclarer au fisc ?

En France, la transmission d’argent entre particuliers est réglementée. Pourtant, il existe plusieurs mécanismes légauxpermettant de donner de l’argent sans déclencher d’imposition immédiate — à condition de respecter certaines règles.

Cet article vous explique :

• La différence entre présent d’usage et don manuel

• Les montants autorisés sans déclaration

• Les seuils d’abattement selon les liens familiaux

• Les modalités pratiques pour transmettre en toute légalité

• Et les solutions alternatives (assurance-vie, démembrement, etc.)

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1. Présent d’usage ou don manuel : bien faire la différence

Qu’est-ce qu’un présent d’usage ?

Le présent d’usage est un cadeau offert à l’occasion d’un événement particulier, comme :

• Un anniversaire

• Un mariage

• La réussite à un diplôme

• Une naissance

• Noël ou un départ en retraite

💬 Il est exonéré de droits de donation s’il est proportionné aux ressources du donateur.

Concrètement :

• Un parent aux revenus modestes qui offre 2 000 € peut être considéré comme excessif.

• Un grand-parent disposant d’un patrimoine élevé peut donner 5 000 € sans crainte.

Il ne nécessite aucune déclaration, à condition d’être raisonnable.

Qu’est-ce qu’un don manuel ?

Le don manuel est une transmission sans acte notarié, hors événement particulier : un virement, un chèque, ou de l’argent liquide.

Il est légal, mais doit être déclaré à l’administration fiscale si :

• Le montant est élevé

• Le cumul des dons dépasse les abattements autorisés

• Un redressement fiscal est en jeu (examen de succession par exemple)

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2. Combien peut-on donner sans déclaration en 2025 ?

Il n’existe pas de seuil fixe officiel pour un don manuel ou un présent d’usage. Tout dépend :

• Du patrimoine global du donateur

• De ses revenus réguliers

• De la relation avec le bénéficiaire

• Du caractère ponctuel ou régulier de la donation

Jurisprudence et seuils tolérés :

Les tribunaux français ont, au fil des années, admis que :

• Un présent d’usage ne doit pas excéder 2 à 2,5 % du patrimoine ou des revenus annuels

• Un don manuel non déclaré peut être requalifié si le fisc le juge excessif ou déguisé

Exemples :

• Un salarié gagnant 2 000 € net/mois peut offrir un présent d’usage de 500 à 1 000 € à un enfant pour un mariage

• Un retraité ayant un patrimoine de 600 000 € peut transmettre 15 000 € à un petit-enfant en présent d’usage, à condition qu’il y ait un événement justifiant le don

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3. Que se passe-t-il si je donne « trop » ?

L’administration fiscale peut requalifier le don si elle estime qu’il s’agit :

• D’un don déguisé

• D’une tentative de transmission patrimoniale non déclarée

• D’un abus de droit fiscal

Les conséquences :

• Paiement de droits de donation

• Application de pénalités et d’intérêts de retard

• Reprise du calcul dans le cadre d’une succession

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4. Quels sont les abattements en vigueur ?

La loi prévoit des abattements en fonction du lien de parenté entre le donateur et le bénéficiaire. Ces abattements se renouvellent tous les 15 ans.

Ces abattements concernent les dons manuels déclarés. Ils ne s’appliquent pas aux présents d’usage, qui sont hors barème.

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5. Cumul des abattements : un outil puissant

Vous pouvez cumuler plusieurs abattements, sous conditions.

Exemple concret :

Un grand-parent peut donner à un petit-enfant :

• 31 865 € en exonération classique (tous les 15 ans)

• 31 865 € supplémentaires si le petit-enfant a plus de 18 ans et le donateur moins de 80 ans ➜ don familial exonéré (article 790 G du CGI)

Total = 63 730 € exonérés d’impôt, sans notaire, et en toute légalité, tous les 15 ans.

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6. Comment déclarer un don manuel ?

a) Déclaration en ligne

Via votre espace personnel impots.gouv.fr > Rubrique “Déclarer un don”.

b) Déclaration papier (formulaire 2735-SD)

À envoyer au service des impôts du domicile du bénéficiaire.

Quand déclarer ?

• Dans le mois suivant le don si vous anticipez un contrôle

• Ou au moment de la succession, si vous n’aviez pas déclaré avant (mais avec risques)

Conseil : déclarez toujours les dons manuels importants, même s’ils sont exonérés grâce à un abattement.

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7. Comment transmettre efficacement (et légalement) ?

1. Programmer vos dons

• Utilisez l’abattement tous les 15 ans

• Donnez de petites sommes régulièrement pour rester sous les radars

2. Utilisez le démembrement de propriété

Transmettez la nue-propriété d’un bien, tout en conservant l’usufruit (vous restez bénéficiaire des revenus). Ce mécanisme réduit la base imposable.

3. Favorisez les donations-partages

Permet d’anticiper la répartition entre héritiers de votre vivant, tout en évitant les conflits successoraux.

4. Pensez à l’assurance-vie

• Hors succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (si versements avant 70 ans)

• Fiscalité très avantageuse

• Souplesse dans la désignation des bénéficiaires

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8. Et les biens immobiliers ?

Peut-on transmettre un bien immobilier par don manuel ?

❌ Non.
Les biens immobiliers ne peuvent pas être donnés “manuellement”. Une donation immobilière nécessite obligatoirement un acte notarié, et entraîne :

• Des droits d’enregistrement

• Une publication au service de la publicité foncière

• Le respect strict des règles de réserve héréditaire.

Si vous souhaitez aider un proche à acheter un bien, vous pouvez :

• Lui faire un don manuel d’une somme d’argent (avec ou sans abattement)

• Passer par un prêt familial déclaré ou un pacte adjoint (encadré juridiquement)

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9. Astuces pratiques

• Pour les montants modestes (<1 000 €), indiquez “cadeau” dans le libellé du virement

• Conservez tous les justificatifs (preuve du don, relevé de compte, etc.)

• Rédigez un reçu signé par le bénéficiaire pour tout montant > 5 000 €

• Consultez un notaire ou conseiller patrimonial si vous envisagez de transmettre régulièrement ou de façon significative

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Conclusion

En 2025, il est tout à fait possible de donner de l’argent à ses proches sans payer d’impôt, à condition de :

• Respecter les montants tolérés

• Adapter la forme du don à l’occasion

• Déclarer intelligemment quand cela s’impose

Le présent d’usage reste le moyen le plus simple et souple de faire plaisir sans formalisme, à condition d’être raisonnable. Pour des montants plus importants, la déclaration de don manuel permet de sécuriser la transmission et de bénéficier des abattements renouvelables.

Astuce finale : donner peu, mais régulièrement, en fonction de votre patrimoine permet de transmettre beaucoup, en toute légalité… et sans mauvaise surprise avec le fisc.

Vu du LMNP : l’analyse de Yoann Maxel, spécialiste

“En LMNP, la donation de liquidités peut permettre à un parent d’aider ses enfants à constituer un apport pour un bien meublé tout en restant dans les limites d’exonération. C’est aussi un levier pour optimiser la transmission patrimoniale: mieux vaut transmettre intelligemment du vivant, que laisser des droits de succession plomber une opération. Associée à une stratégie de location meublée, cette approche permet d’allier rendement, transmission et fiscalité optimisée.”

En résumé :
-Vous pouvez donner sans déclaration… à condition de rester raisonnable et traçable
-Au-delà d’un certain seuil : déclaration nécessaire, mais abattements possibles
-Transmettre, c’est aussi anticiper, structurer et optimiser

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